Sales Tax en Texas: la guía completa 2026 (tasas, registro, deadlines)
Si vendes productos o servicios sujetos a Sales Tax en Texas, esta guía te explica cómo registrarte, qué cobrar, cuándo declarar y cómo evitar multas del Comptroller.
Texas tiene uno de los regímenes de Sales Tax más complejos de Estados Unidos. La tasa estatal es de 6.25%, pero las ciudades, los condados y los distritos especiales pueden sumar hasta 2% adicional — un total combinado de hasta 8.25%. Si tienes un negocio en Austin, esto significa que debes cobrar 8.25% en tus ventas gravadas, pagarle ese dinero al estado y reportarlo correctamente y a tiempo. En esta guía te explicamos, paso a paso y en español, cómo funciona el Sales Tax en Texas: qué se cobra, quién debe registrarse, cuánto es la tasa según tu ciudad, cómo declarar ante el Comptroller y qué errores evitar para no pagar multas.
¿Qué es el Sales Tax y a qué aplica en Texas?
El Sales Tax (impuesto sobre las ventas) es un impuesto que se cobra al consumidor final en el momento de la compra, sobre la mayoría de productos físicos y algunos servicios específicos. El negocio que vende actúa como intermediario: cobra el impuesto al cliente, lo guarda por separado y luego lo declara y transfiere al Texas Comptroller of Public Accounts, la agencia estatal que administra este impuesto. El Sales Tax es distinto de tus taxes anuales de ingreso — si buscas ayuda con tu declaración federal, revisa nuestra guía de preparación de taxes.
Qué está gravado
En términos generales, Texas grava:
- Productos físicos (tangible personal property): ropa, electrónica, muebles, artículos de ferretería, vehículos y más.
- Ciertos servicios específicos que la ley de Texas enumera de forma expresa: reparación e instalación de bienes tangibles, limpieza, jardinería, seguridad, telecomunicaciones, entre otros.
- Renta de bienes muebles: equipo, herramientas, autos de alquiler.
Qué está exento
No todo se grava. Entre las exenciones más comunes están:
- Alimentos básicos sin preparar — lo que compras en el supermercado para cocinar en casa.
- Medicinas con receta médica y ciertos equipos médicos.
- Ropa, calzado y útiles escolares con precio menor a $100 por artículo durante el fin de semana libre de impuestos de regreso a clases, en agosto.
Si vendes un producto o servicio y no estás seguro de si está gravado, revisa las listas de taxability que publica el Comptroller o consulta con tu contador antes de fijar tus precios.
Los fines de semana libres de impuestos
Texas tiene tres fines de semana al año en los que ciertos productos quedan exentos de Sales Tax, sin importar quién los compre:
- Suministros de emergencia (abril): generadores portátiles, linternas, baterías y kits de primeros auxilios, dentro de ciertos límites de precio.
- Energy Star y WaterSense (mayo): electrodomésticos y aparatos eficientes en agua o energía, como aires acondicionados, refrigeradores y regaderas de bajo flujo.
- Regreso a clases (agosto): ropa, calzado, mochilas y útiles escolares con precio menor a $100 por artículo — el más popular entre consumidores y negocios de retail.
Si tu negocio vende alguno de estos productos, márcalo en tu calendario: durante esos fines de semana no debes cobrar Sales Tax en los artículos que califican, pero sí debes seguir reportando esas ventas como exentas en tu declaración.
¿Quién debe cobrar Sales Tax en Texas?
No solo los negocios con tienda física en Texas están obligados a cobrar Sales Tax. La ley reconoce tres escenarios principales.
Negocios con presencia física en Texas
Si tu LLC opera desde una oficina, bodega, local o incluso desde tu casa en Texas, tienes nexus físico y debes registrarte para cobrar Sales Tax en tus ventas gravadas, sin importar el tamaño de tu negocio.
E-commerce con nexus económico
Desde el fallo de la Corte Suprema en South Dakota v. Wayfair (2018), un negocio no necesita presencia física para tener obligación de cobrar Sales Tax. En Texas, si tus ventas remotas hacia el estado superan los $500,000 en los últimos 12 meses, tienes nexus económico y debes registrarte, cobrar y declarar, aunque operes 100% en línea desde otro estado o país.
Marketplace facilitators
Si vendes a través de Amazon, Etsy, Walmart Marketplace u otra plataforma que califica como marketplace facilitator, la plataforma misma es responsable de cobrar y remitir el Sales Tax en tu nombre sobre esas ventas. Aun así, debes reportar esas ventas en tu declaración y sigues siendo responsable de cobrar Sales Tax en tus ventas directas fuera de la plataforma — tu propio sitio web, ventas en persona, etc.
Tasas de Sales Tax por ciudad en Texas
La tasa estatal es fija: 6.25%. A eso se le suma la tasa local, que puede llegar hasta 2% combinado entre ciudad, condado, distrito de tránsito y distritos especiales. El total combinado nunca puede superar 8.25%, sin importar cuántas jurisdicciones locales se sumen.
| Ciudad | Tasa estatal | Tasa local (máx.) | Tasa combinada |
|---|---|---|---|
| Austin | 6.25% | 2.00% | 8.25% |
| Houston | 6.25% | 2.00% | 8.25% |
| Dallas | 6.25% | 2.00% | 8.25% |
| San Antonio | 6.25% | 2.00% | 8.25% |
| El Paso | 6.25% | 2.00% | 8.25% |
| Fort Worth | 6.25% | 2.00% | 8.25% |
La mayoría de las ciudades grandes de Texas está en el tope máximo de 8.25%, porque suman la tasa municipal, la del distrito de tránsito y la de algún distrito especial. En áreas rurales o no incorporadas, donde no aplican todas esas jurisdicciones, la tasa combinada puede ser menor. Antes de cobrar, verifica la tasa exacta de tu dirección específica en el buscador de tasas del Comptroller.
Cómo registrarte ante el Texas Comptroller
- Entra a comptroller.texas.gov y crea una cuenta en el sistema eSystems.
- Aplica para tu Sales and Use Tax Permit. El trámite es gratuito — Texas no cobra por emitir este permiso.
- Recibirás tu número de permiso, que debes usar en cada declaración y, en algunos casos, mostrar en tu punto de venta.
- A partir de la fecha de registro, empiezas a cobrar Sales Tax en tus ventas gravadas y a reportarlo en el calendario que te asigne el Comptroller.
Si tu LLC todavía no está formada, ese es el primer paso — te ayudamos a abrir tu LLC en Texas y a tramitar tu permiso de Sales Tax como parte del mismo proceso.
Para aplicar necesitas tener a la mano: el número de EIN de tu LLC, la fecha en que empezaste (o vas a empezar) a vender en Texas, una descripción de tu negocio y tu código NAICS, y la información de los dueños o miembros de la LLC. Si ya tienes tu LLC registrada con nosotros, ya contamos con la mayoría de estos datos y el proceso es todavía más rápido.
Resale certificates: cuándo no cobras Sales Tax
No todas tus ventas requieren que cobres Sales Tax al comprador. Si vendes al por mayor a otro negocio que va a revender el producto — y no a consumirlo — puedes aceptar un resale certificate (certificado de reventa) en lugar de cobrar el impuesto. Ese certificado traslada la responsabilidad: tu comprador declara que cobrará Sales Tax cuando venda el producto al consumidor final, y tú documentas la transacción como exenta.
Lo mismo aplica en el sentido inverso: cuando tú compras inventario para revender, puedes entregarle tu propio resale certificate a tu proveedor y comprar sin pagar Sales Tax sobre ese inventario. El error más común aquí es usar el resale certificate para comprar cosas que no vas a revender — equipo de oficina, suministros de uso interno, herramientas — eso sí genera Sales Tax (o Use Tax) y usarlo de forma incorrecta puede generar responsabilidad personal en una auditoría.
Use Tax: el otro lado del Sales Tax
El Use Tax es el complemento del Sales Tax: se aplica cuando compras algo fuera de Texas (o en línea, de un vendedor que no cobró Sales Tax de Texas) para usarlo, almacenarlo o consumirlo dentro del estado. La tasa es la misma que la del Sales Tax — 6.25% estatal más la porción local que corresponda — y tú, como comprador, eres responsable de declararlo y pagarlo directamente al Comptroller si nadie te lo cobró en el punto de venta.
Este impuesto suele pasar desapercibido: equipo comprado a un proveedor fuera de Texas, software o suministros pedidos a un vendedor que no tiene nexus en el estado. En una auditoría, el Comptroller revisa tus compras tanto como tus ventas — el Use Tax no reportado es uno de los hallazgos más comunes.
Frecuencia y fechas límite para declarar
El Comptroller asigna la frecuencia de tu declaración según cuánto Sales Tax cobras:
- Mensual: si cobras más de $1,500 en Sales Tax al mes.
- Trimestral: si cobras entre $500 y $1,500.
- Anual: si cobras menos de $1,000 al año.
La fecha límite típica es el día 20 del mes siguiente al cierre del período que estás declarando. Por ejemplo, la declaración mensual de junio vence el 20 de julio. Si el día 20 cae en fin de semana o feriado, la fecha límite se recorre al siguiente día hábil.
Cómo declarar tu Sales Tax paso a paso
Texas requiere que declares en línea a través de Webfile, el sistema del Comptroller:
- Inicia sesión en tu cuenta de eSystems/Webfile con tu número de permiso.
- Selecciona el período que vas a declarar.
- Reporta el total de ventas brutas, las ventas exentas y el Sales Tax cobrado por jurisdicción — estatal, ciudad, condado y distritos especiales.
- El sistema calcula el total a pagar; revisa que coincida con lo que realmente cobraste.
- Paga en línea por transferencia electrónica (EFT) o tarjeta.
- Guarda la confirmación de la declaración — la necesitarás si hay una auditoría.
Si tu contabilidad está al día y bien categorizada, esta declaración toma minutos. Si llevas tus números a mano o en hojas de cálculo desordenadas, puede convertirse en horas de trabajo cada mes — una de las razones por las que la mayoría de nuestros clientes prefiere que llevemos su bookkeeping mensual.
Errores comunes y multas del Comptroller
- No registrarte. Operar sin permiso de Sales Tax puede generar multas por cada día que pase sin registro, además de la obligación retroactiva de pagar el impuesto que debiste cobrar desde el primer día de ventas gravadas.
- Declarar tarde. El Comptroller aplica una multa del 5% sobre la cantidad debida por presentar tarde, con incrementos adicionales mientras más tiempo pase sin regularizar, además de intereses sobre el saldo pendiente.
- Cobrar la tasa incorrecta. Si cobras menos de lo que corresponde, tú respondes por la diferencia — el cliente no te la va a devolver después. Si cobras de más, también debes corregirlo y remitir lo cobrado al estado.
- No mantener registros. El Comptroller puede auditar años atrás. Sin recibos, facturas, resale certificates y reportes ordenados, una auditoría se vuelve mucho más costosa y estresante.
- Usar mal un resale certificate. Aceptarlo o entregarlo para compras que no son para reventa es una de las causas más comunes de hallazgos en auditoría, y puede generar responsabilidad personal para el dueño de la LLC.
- Presentar "cero" declaraciones cuando no corresponde. Aunque no hayas vendido nada en un período, si tienes permiso activo debes presentar la declaración igual — con ceros — o el Comptroller puede asumir que dejaste de operar y suspender tu permiso.
¿Se cobra Sales Tax en ventas por internet?
Sí, con algunas particularidades.
El caso Wayfair cambió las reglas
Antes de 2018, un negocio solo tenía que cobrar Sales Tax en los estados donde tenía presencia física. La Corte Suprema revirtió ese estándar en South Dakota v. Wayfair, Inc., y hoy el nexus económico — superar cierto volumen de ventas hacia un estado — también genera la obligación de cobrar, aunque no tengas oficina, bodega ni empleados ahí.
Marketplace facilitator laws
Texas adoptó su propia ley de marketplace facilitators: si vendes exclusivamente a través de una plataforma como Amazon o Etsy, esa plataforma cobra y remite el Sales Tax por ti sobre esas ventas específicas.
Ventas a clientes en otros estados
Si tu LLC de Texas vende a clientes en otros estados y superas el umbral de nexus económico de ese estado, es posible que también debas registrarte y cobrar el Sales Tax de ese estado — cada uno tiene sus propias reglas y umbrales. Si vendes en varios estados, vale la pena una revisión con tu contador para saber dónde ya tienes obligación de registro.
¿Necesitas ayuda con tu Sales Tax mensual?
Llevar la contabilidad del Sales Tax mes a mes — separar lo cobrado, calcular por jurisdicción y declarar a tiempo — es uno de los dolores de cabeza más grandes de las LLC en Texas. Si no tienes un sistema ordenado, es fácil declarar tarde o cobrar la tasa incorrecta, y ambas cosas terminan en multas. En Right Step ofrecemos bookkeeping mensual que incluye el registro y reporte de tu Sales Tax ante el Comptroller. Y si todavía no formaste tu LLC, te ayudamos a abrirla desde cero, con tu permiso de Sales Tax incluido.