Te pagaron con 1099: qué taxes debes y qué puedes deducir

Si te pagaron con 1099, nadie te retuvo taxes durante el año: ni para el income tax ni para Social Security y Medicare. Por eso, al presentar, te toca pagar dos cosas: el income tax normal y el self-employment tax, que es 15.3% sobre casi toda tu ganancia. La buena noticia es que no pagas sobre lo que cobraste, sino sobre lo que te quedó después de restar tus gastos de trabajo — y esos gastos, bien documentados, bajan la cuenta.

Esta guía es para contratistas, freelancers, repartidores y choferes de apps en Austin que quieren entender los números antes de sentarse a declarar: cuánto es cada cosa, qué formularios lleva tu declaración, qué gastos puedes deducir con las tarifas oficiales del IRS, qué es la famosa deducción del 20% y cuándo pagar los estimated taxes para no llevarte sorpresas. Y si pediste extensión para tus taxes del 2025, recuerda que vence el 15 de octubre de 2026.

¿Por qué con 1099 terminas debiendo más de lo que esperabas?

Cuando trabajas con W-2, tu empleador te descuenta los taxes de cada cheque y además paga su propia mitad de Social Security y Medicare. Con 1099 no hay nada de eso: te pagan completo, y tú eres empleado y empleador a la vez frente al IRS.

Eso tiene dos consecuencias. La primera es que en abril (o en octubre, si pediste extensión) llega todo junto. La segunda es que pagas las dos mitades de Social Security y Medicare, que es justamente el self-employment tax. Un chofer de DoorDash o un contratista de remodelación que tuvo un buen año puede acabar debiendo aunque haya hecho todo bien, simplemente porque nadie fue apartando ese dinero.

Y un punto que confunde a mucha gente: el ingreso se declara aunque no te llegue el 1099. El IRS lo dice claramente para quienes trabajan por apps y por su cuenta: se reporta aunque te hayan pagado en efectivo, por Zelle o por una plataforma, y aunque no haya formulario de por medio.

¿Cuánto es el self-employment tax y cómo se calcula?

Según el IRS, el self-employment tax es 15.3%, dividido así:

• 12.4% para Social Security, que en 2026 se aplica hasta $184,500 de ingreso combinado (salarios más ganancia de tu negocio).
• 2.9% para Medicare, sin tope. Si tu ingreso pasa de $200,000 (soltero) o $250,000 (casados que declaran juntos), se suma un 0.9% adicional de Medicare.

Tres detalles que cambian el número final:

1. No se calcula sobre el 100% de tu ganancia, sino sobre el 92.35% de ella.
2. Solo aplica si tu ganancia neta fue de $400 o más en el año.
3. La mitad del self-employment tax se resta de tu ingreso cuando se calcula el income tax. Es el ajuste que corresponde a la parte “del empleador”.

Un ejemplo ilustrativo: si tu ganancia neta del año, ya restados los gastos, fue de $30,000, el self-employment tax sale de $30,000 × 92.35% = $27,705, y $27,705 × 15.3% ≈ $4,239. De eso, unos $2,119 (la mitad) se restan de tu ingreso para el income tax. Ojo: estos $4,239 son solo el self-employment tax; el income tax va aparte y depende de tu situación familiar y tus créditos. Para ver los dos números juntos con tu caso, usa nuestra calculadora de taxes.

¿Qué formularios lleva tu declaración con 1099?

El Schedule C es donde se gana o se pierde dinero. Cada gasto de trabajo que no anotas es ganancia sobre la que pagas income tax y self-employment tax.

¿Qué gastos puedes deducir si te pagan con 1099?

La regla del IRS es que el gasto sea ordinario y necesario para tu trabajo. Estos son los que más se repiten entre los contratistas y repartidores que atendemos en Austin:

Millas o gastos del carro

Tienes dos caminos: la tarifa estándar por milla del IRS o los gastos reales del vehículo (gasolina, mantenimiento, seguro, depreciación) en proporción al uso de trabajo. Las tarifas oficiales son:

El IRS subió la tarifa a mitad del 2026 por el aumento de la gasolina. Así que, si llevas tu registro de millas del 2026, sepáralo en dos mitades desde ya.

Un ejemplo: 8,000 millas de trabajo en el 2025 × 70 centavos = $5,600 de deducción. Solo cuentan las millas de trabajo, no las personales. Y un detalle técnico: si el carro es tuyo, para poder usar la tarifa estándar tienes que elegirla el primer año en que lo usas para el negocio.

Herramientas, equipo y materiales

Desde el taladro y la escalera hasta la laptop, el software que usas o los materiales que compras para un trabajo. Guarda el recibo de cada compra.

La parte de negocio del teléfono y el internet

Si usas el celular para recibir pedidos, hablar con clientes o manejar la app, puedes deducir el porcentaje que corresponde al trabajo, no la factura completa. Si calculas que el 60% del uso es de trabajo, deduces el 60%. Lo importante es que el porcentaje sea razonable y que puedas explicarlo.

Home office

Si tienes un espacio de tu casa que usas de forma exclusiva y regular para el negocio (no la mesa del comedor donde también cenan), puedes deducirlo. El método simplificado del IRS es $5 por pie cuadrado, hasta 300 pies cuadrados: como máximo $1,500 al año. Por ejemplo, una oficina de 200 pies cuadrados son $1,000. También existe el método de gastos reales (una parte de la renta, la luz, etc.), que lleva más papeleo.

Otros gastos comunes

• Comisiones y cargos que te cobra la app o la plataforma.
• Lo que le pagaste a un ayudante o a otro contratista.
• Licencias, permisos y seguros del negocio.
• Uniformes o ropa de seguridad que solo sirve para el trabajo.
• Tu propio seguro de salud, si lo pagas tú y cumples las reglas para deducirlo.

Si quieres ver cómo cambia la lista según tu oficio, en nuestra página de taxes para self-employed y 1099 la tenemos separada por tipo de trabajo.

¿Qué es la deducción del 20% (QBI), en palabras simples?

Es una deducción que le permite al dueño de un negocio propio, como un contratista con Schedule C, restar de su ingreso gravable hasta el 20% de la ganancia de su negocio. Su nombre oficial es Qualified Business Income deduction, o QBI.

Lo que tienes que saber:

• La puedes tomar aunque uses la deducción estándar. No necesitas detallar gastos personales.
• Baja el income tax, pero no el self-employment tax. El 15.3% se sigue calculando igual.
• Es “hasta” 20%, no exactamente 20%. La base se ajusta (por ejemplo, se le resta la mitad del self-employment tax), y tampoco puede pasar del 20% de tu ingreso gravable.
• Si tu ingreso es alto, las reglas se complican. Para el 2025, la versión simple aplica si tu ingreso gravable antes de esta deducción no pasa de $197,300, o de $394,600 si declaran juntos como casados.

Por ese tope del ingreso gravable, con ganancias modestas la deducción suele salir bastante menor que el 20% de lo que ganaste: la deducción estándar ya se come buena parte del ingreso. No hace falta que la calcules a mano: nuestra calculadora de taxes la aplica sola.

¿Cuándo tienes que pagar los estimated taxes?

Como nadie te retiene nada, el IRS espera que vayas pagando durante el año. Por lo general te toca si esperas deber $1,000 o más al presentar tu declaración. Las fechas del 2026 son:

Si no hiciste ninguno este año, el próximo es el del 15 de enero de 2027. Pagar algo ahora siempre es mejor que esperar a abril: la multa por pago estimado atrasado se calcula por cada periodo que se quedó corto.

Cómo no quedarte corto (la “zona segura” del IRS): en general evitas la multa si pagas durante el año al menos el 90% de lo que vas a deber este año, o el 100% de lo que debiste el año pasado, lo que sea menor. Si el ingreso bruto ajustado (AGI) de tu declaración anterior pasó de $150,000 ($75,000 si eres casado y declaras por separado), ese 100% sube a 110%.

Se paga por IRS Direct Pay desde tu cuenta de banco, por EFTPS, desde tu cuenta en línea del IRS (donde además ves tu historial de pagos) o por correo con el Form 1040-ES.

¿Qué registros tienes que guardar?

Lo que no está documentado es difícil de defender. Esto es lo mínimo:

• Todos tus 1099 (NEC, K, MISC) y el resumen anual de cada app o plataforma.
• Estados de cuenta del banco y de las tarjetas donde pagas gastos del negocio. Lo ideal es una cuenta separada solo para el trabajo.
• Recibos de herramientas, materiales, equipo y cualquier gasto grande. Una foto en el celular sirve.
• Un registro de millas con fecha, a dónde fuiste, para qué y cuántas millas. Una app de millaje lo hace sola.
• Las medidas de tu home office y de la casa completa, si lo vas a deducir.
• Los comprobantes de tus pagos estimados, con fecha y monto.

Por regla general el IRS pide guardar los registros 3 años después de presentar, y más tiempo en algunos casos (por ejemplo, lo relacionado con bienes que sigues depreciando). Si no guardaste recibos este año, no todo está perdido: muchos gastos se reconstruyen con los estados de cuenta. Y si prefieres no volver a pasar por eso, un bookkeeping mensual te deja todo ordenado para la próxima temporada.

¿Y si no tienes Social Security?

Declaras igual con tu ITIN, con el mismo Schedule C y las mismas deducciones. Si eres residente para fines de taxes (algo que se define por los días que pasas en Estados Unidos, no por tu estatus migratorio), el self-employment tax aplica igual que a cualquier otra persona. Si tu ITIN está vencido o todavía no lo tienes, eso se resuelve antes de presentar; lo tramitamos en la oficina como Certifying Acceptance Agents del IRS, sin que tu pasaporte tenga que ir por correo.

¿Pediste extensión para tus taxes del 2025?

La extensión te dio tiempo para presentar hasta el 15 de octubre de 2026, no para pagar. Si trabajas con 1099, la semana antes de esa fecha no es momento para empezar a buscar recibos: junta tus 1099, tus estados de cuenta y tu registro de millas desde ahora.

Habla con nosotros antes de presentar

En la consulta gratis revisamos tus 1099, las deducciones de tu oficio que quizá estás dejando pasar y si te tocan pagos estimados para el 2026. Una declaración personal sencilla, con un W-2, empieza desde $150; con 1099 el precio depende de tu caso y te lo damos por escrito antes de empezar.

Escríbenos por WhatsApp al (512) 460-8222 y mándanos fotos de tus documentos; te decimos qué falta antes de que vengas. También puedes llamarnos al (512) 460-8222 o agendar tu consulta gratis. Abrimos todos los días, de 8:00 AM a 8:00 PM. Todo sobre el servicio está en preparación de taxes en Austin.